Controles de Advertencia | Contraloría Departamental de Bolívar

Es un sistema de alertas fiscales que garantiza el ejercicio de la vigilancia a la gestión como una función preventiva, que permite a la Contraloría Departamental de Bolívar advertir a la Administración Departamental – como apoyo al control político- sobre procedimientos u operaciones que pongan en riesgo el patrimonio público Departamental o que si están sucediendo no sean mayores; sin perjuicio de las acciones que competen al organismo de control fiscal.

Esta alerta fiscal, deberá encontrarse soportada para su expedición en un informe técnico que contenga las evidencias objetivas que sustenten su suscripción.

Esta etapa sugiere una adecuada práctica identificando los riesgos de los procesos y de las transacciones Representativas en el Sujeto de Control. Para ello es necesario:

Comprender los procesos y transacciones representativas.
Identificar riesgos y controles en los procesos y transacciones.
Efectuar pruebas de recorrido (de cumplimiento).
Evaluación del riesgo.
Definición de la estrategia de auditoría.
Selección controles a probar.
Diseñar pruebas sobre controles.